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第527章 鸣1（第1页）

最近的大华公司非常热闹，甚至热闹到了让人隐隐不安的地步。

最初，据传是风险管理部的部长穆丽雅出于完善和改进部门业务技能的目的，把钻探公司的前财务科长何永义以特别顾问的名义请了过来，然后传授起了一些财务知识和内控经验。

而为了更好地理解这些知识，在何永义的建议下，这位大小姐果断地采用了实操教学的模式，将大华公司麾下一家经营状况不是很理想，但一直不知道问题出在哪的三产单位拿出来练手。

结果一查不知道，一查吓一跳。

仅仅只是开展了一天的审计工作，这家以生产建材为主的三产单位，仅在采购环节就被查出了八大问题。

什么单位管理层收受好处，舞弊，将亲属、近关系朋友供应商、分包商、租赁商列入公司合格名册，使其享有在公司采购分包招投标中优先投标资格啦；

什么逃避竞争性招标，采取直接议标或者少于3家进行采购分包，照顾亲属、近关系朋友，收受贿赂啦。

什么通过评标标准舞弊，针对亲属、近关系朋友供应商、分包商、租赁商特征量体裁衣确定评标标准，照顾关系方中标啦。

什么收受贿赂，在投标人资格审查中，将亲属、近关系朋友供应商、分包商、租赁商确定为投标人，为围标、陪标创造条件啦。

至于贪污侵占材料采购、加工回扣和好处费、直接接受供应商采购回扣、越权采购材料收受回扣、以签定合同为要挟吃拿卡要之类的常见操作，更是一查一大堆。

这非常令人触目惊心。

要知道，这家三产单位的规模虽然在大华的一众三产单位中仅仅只能排到中上游，但实际上已经是资产规模过2ooo万，用工规模过1ooo人的庞然大物了好不好这当下，这种规模已经突破了小型企业的范畴，已经勉强可以归纳于中型企业了。

而更要命的是，这还仅仅只是一天审计工作的结果，查出来的也仅限于采购环节出现的问题而已。

如果审计工作能一直坚持下去，用屁股想想就知道，这家三产单位存在的问题绝对不可能仅仅只有这么一点点。

之所以只展开了一天的审计工作，那倒不是因为这仅仅只是一场教学，穆大小姐打算见好就收的原因，而是因为第二天，大华公司就以这些问题归属于审计部和监理会的职能范畴，风险管理部的职权只适用于现风险、评估风险，但不宜直接开展全方面的审计工作为由，直接接手了后续的审计工作。

虽然不知道在审计部和监理会接手之后，这家三产单位会在后续的审计工作中查出什么问题来，但公司的相关制度毕竟摆在那，仅仅只是第一天就被坐实的那些问题，就足够这家三产单位的管理层好好喝上一壶了。

事实上，就在大华公司审计部和监理会接受审计工作的当天，纪检科当天就同步介入了工作，将这家三产单位分管采购工作的副总，以及采购系统大大小小二十多名中高管全部控制了起来不出所料的话，这里面至少有13的人最终会被冠以“侵害国有资产”

的罪名，被送上法庭。

虽然审计部和监理会介入后续的工作在程序上的确是无法挑剔，但很显然，战告捷的穆大小姐对此非常不满按照官方的说法，她倒不是不满其余部门介入后续的审计工作，而是不满她所在的风险管理部专业素养缺失，未能客观地好这些三产单位的风险评估工作，以及没能对公司提前出风险预警。

于是乎，这位穆家大小姐在公司高层会议上一脸沉痛地做了一番自我检讨之后，一扭头，便下令部门里全体员工，在何永义这位特别顾问的指导下，开始了大规模的非现场数据审计工作。

用穆部长的话来说，非现场数据审计不是常规意义上的审计工作，乃是风控预防环节不可缺失、且极重要的一环，既然现了风险管理部在过往工作中存在的严重不足，那么就必须及时改正，最起码做到亡羊补牢。

而事实证明，大华公司乃至指挥部过往的内控工作的确是充满漏洞，或者说是一直只是停留在纸面文件上。

随着风险管理部开始针对下属三产单位进行大规模的非现场数据审计，一堆借着一堆的问题很快就被锤了出来，那些三产单位如今存在的项目管理层群体舞弊行为，堪称触目惊心，八大类重灾区，无一幸免。

第一类有利用市场客服与销售权贪污、贿赂、腐败的13种。

1、向广告媒体投放虚假的产品或服务信息。

2、向客户直接介绍虚假产品或服务信息。

3、向客户隐瞒产品或服务的真实优惠信息，个人截流。

4、以用于客户服务名义报销市场开拓和销售费用。

5、报销非公司营销活动开支。

6、实施商业行贿，影响客户在决策、采购实施、放行、计量、财务资金和获得这些活动密切相关的关键商务信息，

7、实施商业攻关同时自己截流。

8、将公司预算的专项销售费用用于个人开支。

9、与其他投标人陪标，获得陪标费用归個人占用。

1o与其他投标人串标。

11、召集其他投标人进行围标。

12、私下出借企业投标资质，获得利益归个人所有。

13、将获得的客户订单全部或部分归入个人关系公司生产经营。

第二类利用人事实权贪污腐败的9种

1、领取兼职工资。

2、收受贿赂，给下属调换住房、调整职位。